目錄

第一部分：廣西工商職業技術學院概況

一、主要職能

二、部門決算單位構成

第二部分：廣西工商職業技術學院2023年度部門決算報表

表一：收入支出決算總表

表二：收入決算表

表三：支出決算表

表四：財政撥款收入支出決算總表

表五：一般公共預算財政撥款支出決算表

表六：一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

表七：政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

表八：國有資本經營預算財政撥款支出決算表

表九：財政撥款安排的“三公”經費支出決算表

第三部分：廣西工商職業技術學院2023年度部門決算情況說明

一、2023 年度收入支出決算總體情況

二、2023 年度一般公共預算財政撥款支出決算情況

三、2023年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

四、2023 年度政府性基金支出決算情況。

五、2023年度國有資本經營預算支出決算情況

六、財政撥款安排的“三公”經費支出決算情況說明

七、其他重要事項情況說明

八、預算績效管理工作開展情況

第四部分：名詞解釋

第一部分：廣西工商職業技術學院概況

一、主要職能

廣西工商職業技術學院是經廣西壯族自治區人民政府批準成立、國家教育部備案的一所國家公辦全日制普通高等學校，位于廣西壯族自治區首府南寧市，隸屬廣西壯族自治區糧食和物資儲備局，屬于公益二類事業單位。學校主要職能：圍繞開展以高職專科學歷為主的高等教育活動和職業培訓，以糧食和物資儲備特色凸顯的新工科專業和財經商貿匯集的新商科專業為龍頭，對接產業鏈，完善“糧?商”特色的高水平專業集群體系建設，落實人才培養、科學研究、社會服務、文化傳承創新、國際交流合作等職能，結合國家、地區發展的需求，培養服務行業和地方經濟社會發展的高素質技術技能人才，建設具有鮮明“糧·商”辦學特色的高水平高等職業學校。

二、部門決算單位構成

學校現有26個內設機構，其中：黨政管理機構10個；紀檢監察機構2個；教學教輔機構12個（二級學院9個，教輔部門3個）；群團組織2個。

第二部分：廣西工商職業技術學院2023年度部門決算報表

表一：收入支出決算總表

表二：收入決算表

表三：支出決算表

表四：財政撥款收入支出決算總表

表五：一般公共預算財政撥款支出決算表

表六：一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表

表七：政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

表八：國有資本經營預算財政撥款支出決算表

表九：財政撥款安排的“三公”經費支出決算表

上述報表詳見附件（廣西工商職業技術學院2023年度部門決算公開表）。

第三部分：廣西工商職業技術學院2023年度部門決算情況說明

一、2023年度收入支出決算總體情況

（一）本部門2023年度總收入45535.32萬元，其中本年收入40092.84萬元，較2022年度決算數減少34374.50萬元，下降46.16%。收入具體情況如下：

1.一般公共預算財政撥款收入24067.24萬元，為自治區本級財政和中央財政當年撥付的資金。較2022年度決算數增加2655.14萬元，增長12.4%，主要原因是財政年中追加專項資金規模較2022年有所增加。

2.政府性基金預算財政撥款收入0萬元。較2022年度決算數減少39800元，下降100%，主要原因是2023年未獲得武鳴校區項目工程款建設專項債券收入。

3.國有資本經營預算財政撥款收入0萬元，與上年一致。

4.事業收入15237.91萬元，為事業單位開展業務活動取得的收入。較2022年度決算數增加2628.33萬元，增長20.84 %，主要原因是學校學生增加，學費和住宿費增加，學校各項支出相應增加。

5.經營收入0萬元，與上年一致。

6.其他收入787.69萬元，為預算單位在“財政撥款收入”

“事業收入”“經營收入”之外取得的收入。較2022年度決算數增加142.04萬元，增長22%，主要原因是2023年獲得南寧住房租賃試點財政專項補助資金680.35萬元。

7.使用非財政撥款結余（含專用結余）0萬元，與上年一致。

8.上年結轉和結余5442.48萬元，為以前年度支出預算因客觀條件變化未執行完畢、結轉到本年度按有關規定繼續使用的資金。較2022年度決算數增加4383.48萬元，增長413.93%，主要原因是2022年廣西工商職業技術學院武鳴校區項目(二期)專項債券5342.35萬元結轉至2023年。

（二）本部門2023年度總支出45535.32萬元，其中本年支出44662.83萬元, 較2022年度決算數減少25175.34萬元，下降36.05%。支出具體情況如下：

1.教育支出38644.33萬元，主要用于學校為保證日常運轉發生的基本支出和為完成各項行政、教學工作任務、保障教育事業發展而發生的項目支出。如根據國家規定的基本工資和津補貼標準等安排的人員經費支出，辦公費、水電費、培訓費、差旅費、維修費等日常公用經費支出，以及用于學生獎助學金、第六屆全國糧食行業職業技能競賽、高職自治區級職業教育專業資源庫、廣西教育系統出國留學深造、廣西工商職業技術學院武鳴校區項目(二期)、高水平高職學校和專業建設等方面的項目支出。較2022年度決算數增加5081.2萬元，增長15.14%，主要原因是學校學生人數增加，年中專項預算增加，導致實際支出增加。

2.社會保障和就業支出395.11萬元，主要用于學校按國家規定繳納的養老保險、職業年金以及發放離退休人員補貼、離退休經費支出。較2022年度決算數增加101.38萬元，增長34.51%，主要原因是死亡撫恤金、養老保險、職業年金繳費支出增加。

3.衛生健康支出107.2萬元，主要是根據自治區統一規定，按規定的比例計繳的醫療保險。較2022年度決算數增加19.84萬元，增長22.71%，主要原因是財政工資總量增加，計提的衛生健康支出也相應增加。

4.住房保障支出173.84萬元，主要用于按照國家政策規定向職工發放的住房公積金支出。較2022年度決算數減少216.84萬元，下降55.50%，主要原因是2022年年中追加武鳴校區項目教工宿舍（西A-14棟）保障性安居工程249萬元。

5.其他支出5342.35萬元，主要用于學校武鳴校區項目(二期)建設工程款等支出。較2022年度決算數減少30160.92萬元，下降84.95%，主要原因是2023年無新增武鳴校區項目建設專項債券支出。

6.年末結轉和結余872.49萬元，為本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。較2022年度決算數減少4815.68元，下降84.66%，主要原因是2023年無武鳴校區項目建設專項債券結轉。

二、2023年度一般公共預算財政撥款支出決算情況

廣西工商職業技術學院2023年度一般公共預算財政撥款支出23494.75萬元，較2022年度決算數增加2415.08萬元，增長11.46%。其中：基本支出7305.55萬元，項目支出16189.2萬元。

廣西工商職業技術學院2023年度一般公共預算財政撥款支出年初預算為18145.88萬元，支出決算為23494.75萬元，完成年初預算的129.48%。

（一）教育支出年初預算為17633.05萬元，支出決算為22934.49萬元，完成年初預算的130.07%。決算數大于預算數的主要原因是年中財政追加教育經費。教育支出主要用于學校為保證日常運轉發生的基本支出和為完成各項行政、教學工作任務、保障教育事業發展而發生的項目支出。如根據國家規定的基本工資和津補貼標準等安排的人員經費支出，辦公費、水電費、培訓費、差旅費、維修費等日常公用經費支出，以及用于學生獎助學金、第六屆全國糧食行業職業技能競賽、高職自治區級職業教育專業資源庫、廣西教育系統出國留學深造、廣西工商職業技術學院武鳴校區項目(二期)、高水平高職學校和專業建設等方面的項目支出。

（二）社會保障和就業支出年初預算231.79萬元，支出決算為279.22萬元，完成年初預算的120.46%。決算數大于預算數的主要原因是年中追加已故人員張玉祥、羅松恒等同志的一次性撫恤金及遺屬生活困難補助。社會保障和就業支出主要用于學校按國家規定繳納的養老保險、職業年金以及發放離退休人員補貼、離退休經費、撫恤金及遺屬生活困難補助支出。

（三）衛生健康支出年初預算107.2萬元，支出決算為107.2萬元，完成年初預算的100%。決算數與預算數一致。衛生健康支出主要用于根據自治區統一規定，按規定的比例計繳的醫療保險。

（四）住房保障支出年初預算173.84萬元，支出決算為173.84萬元，完成年初預算的100%。決算數與預算數一致。住房保障支出主要用于按照國家政策規定向職工發放的住房公積金支出。

三、2023年度一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

2023年度一般公共預算財政撥款基本支出7305.55萬元，支出具體情況如下：

（一）工資福利支出5934.45萬元，完成年初預算的99.98 %。決算數小于預算數主要原因是使用工資福利支出指標支付了退休費1.31萬元。

（二）對個人和家庭的補助104.63萬元，完成年初預算的90.83%。決算數小于預算數主要原因是年中離休人員逝世，年底財政收回離休人員工資、生活補助。

（三）商品和服務支出1204.65萬元，完成年初預算的95.12%。決算數小于預算數主要原因是年中購買教學設備等。

（四）資本性支出61.82萬元，年初預算0萬元。決算數大于預算數主要原因是年中購買教學設備等。

四、2023年度政府性基金支出決算情況

廣西工商職業技術學院2023年度政府性基金支出5342.35萬元，較2022年度決算數減少30160.91萬元，下降84.95%。其中：基本支出0萬元，項目支出5342.35萬元。

廣西工商職業技術學院2023年度政府性基金支出年初預算為5342.35萬元，支出決算為5342.35萬元，完成年初預算的100%。主要是2022年廣西工商職業技術學院武鳴校區項目(二期)專項債券5342.35萬元結轉至2023年使用。其中：

其他支出年初預算為5342.35萬元，支出決算為5342.35萬元，完成年初預算的100%。主要用于學校武鳴校區項目(二期)建設工程款等支出。

五、2023年度國有資本經營預算支出決算情況

廣西工商職業技術學院2023年度國有資本經營預算支出年初預算為0萬元，支出決算為0萬元。故公開08表無數據。

六、財政撥款安排的“三公”經費支出決算情況說明

2023年度財政撥款安排的“三公”經費支出0萬元，與上年無增減變化。主要原因是2023年學校無一般公共預算撥款安排的“三公”經費。

其中：因公出國（境）費支出決算0萬元，公務用車購置及運行費支出決算0萬元，公務接待費支出決算0萬元。

七、其他重要事項情況說明

（一）機關運行經費支出情況說明。

本部門2023年度無機關運行經費支出。

（二）政府采購支出情況說明。

部門2023年度政府采購支出總額6694.93萬元，其中：政府采購貨物支出2416.50萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出4278.43萬元。授予中小企業合同金額6379.14萬元，占政府采購支出總額的95.28%，其中：授予小微企業合同金額3543.30萬元，占授予中小企業合同金額的55.55%；貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的99.3%；工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的0%；服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的93.01%。

（三）國有資產占用情況說明。

截至2023年12月31日，本部門共有車輛4輛，其中：副部（省）級領導干部用車1輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執法執勤用車0輛、特種專業技術用車0輛、其他用車3輛，其他用車主要是保障學校的業務正常工作開展；單位價值50萬元以上設備6臺（套）；單位價值100萬元以上設備2臺（套）。

八、預算績效管理工作開展情況。

1.整體支出績效自評結果。

我部門為二級預算單位，無須開展部門整體支出績效自評。

2.項目支出績效自評結果。

(1)項目績效自評總體情況：我部門2023年度項目33個，項目支出總額 29,875.70 萬元。其中，本級項目33個，本級項目支出29,875.70 萬元；對下轉移支付項目0個，對下轉移支付0.00萬元。項目中，敏感涉密項目0個，涉及資金0.00萬元。

所有項目均開展了績效自評，其中非敏感涉密項目績效自評結果為：32個項目評為一等，涉及資金 29,873.84 萬元，占項目總數比例96.97%，占項目支出總額比例99.99%；1個項目評為二等，涉及資金 1.86 萬元，占項目總數比例3.03%，占項目支出總額比例0.01%；0個項目評為三等，涉及資金0萬元，占項目總數比例0%，占項目支出總額比例0%；0個項目評為四等，涉及資金0萬元，占項目總數比例0%，占項目支出總額比例0%。

自評發現的主要問題及原因：一是產出指標設置偏離實際，沒有充分預計實際工作中的困難，在預算執行過程中沒有達到預期目標；二是部分效益指標設置不規范，目標值籠統粗放，量化性不足，導致難以對績效結果進行評價。下一步改進措施：一是提高預算編制指標設置的合理性和可行性，督促執行部門開展充分的事前調研，確保績效目標可合理實施；二是加強效益指標設置的規范性，選擇針對性較強、可量化的指標，便于事后的績效評價。

（2）部分重點項目績效自評情況：根據年初設定的績效目標，2023年高等教育本專科生學生資助經費(中央)項目自評得分為99 分，一等，項目全年預算數為 2,316.76 萬元，執行數為 2,316.40 萬元，完成預算的99.98%。項目績效目標完成情況：通過項目實施，完成2023—2024學年國家助學金（秋季學期）的發放，對全校6596名學生開展獎勵和資助，達到不讓學生因家庭經濟困難而失學的目標。自評發現的主要問題及原因：產出指標值設置不合理，設置受獎勵和資助的學生數量大于等于4500人次，實際完整值為6596人次，指標與實際偏差較大。下一步改進措施：提高績效指標設置水平，結合實際情況，進一步加強指標值的合理性和精確性。

3.部門績效評價結果。

我部門為二級預算單位，無須開展部門績效評價工作。

4.財政績效評價結果。

無。

（說明：八、預算績效管理工作開展情況，資金統計口徑均為財政資金。）

第四部分 名詞解釋

一、財政撥款收入：指自治區財政部門當年撥付的資金。

二、事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動所取得的收入。

三、經營收入：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

四、其他收入：指除上述“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”等以外的收入。

五、使用非財政撥款結余（含專用結余）：指事業單位在當年的“財政撥款收入”“事業收入”“經營收入”“其他收入”不足以安排當年支出的情況下，使用非財政撥款結余、專用結余彌補本年度收支缺口的資金。

六、年初結轉和結余：指以前年度尚未完成、結轉到本年 按有關規定繼續使用的資金。

七、結余分配：指事業單位按規定提取的職工福利基金、事業基金和繳納的所得稅，以及建設單位按規定應交回的基本建設竣工項目結余資金。

八、年末結轉和結余：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規定繼續使用的資金。

九、基本支出：指為保障機構正常運轉、完成日常工作任務而發生的人員支出和公用支出。

十、項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業發展目標所發生的支出。

十一、經營支出：指事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。

十二、“三公”經費：納入自治區財政預決算管理的“三公”經費，是指自治區本級各部門用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

十三、機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

 附件：廣西工商職業技術學院2023年度部門決算公開表.xlsx